เรื่องภาษีที่ช่างต้องรู้
เรื่องภาษีที่ช่างต้องรู้
งานส่วนใหญ่ไม่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย แต่ไม่ได้แปลว่าไม่ต้องเสียภาษี รู้วิธีรวมรายได้ คำนวณ และยื่นเองให้ถูกต้อง
4 เรื่องที่ควรจำไว้ก่อนอ่านต่อ
งานที่ไม่ถูกหัก ณ ที่จ่าย สรรพากรยังนับเป็นรายได้ที่ต้องยื่น
สำหรับรายได้ทั้งปีที่แล้ว ยื่นออนไลน์มักได้ขยายเวลาเพิ่ม
ประวัติงานและยอดโอนเข้าบัญชี ส่วนงานโครงการเก็บ 50 ทวิ ทุกใบ
คิดจากภาษีที่ต้องชำระ และอาจมีค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท
รายได้ของช่างเป็นเงินได้ประเภทไหน?
งานทั่วไปบนแพลตฟอร์มส่วนใหญ่ไม่ถูกหัก ณ ที่จ่าย ช่างต้องจัดประเภทรายได้เองจากลักษณะงาน (งานโครงการที่ถูกหัก ดูได้จากช่อง “ประเภทเงินได้” ใน 50 ทวิ) ประเภทเงินได้กำหนดว่าหักค่าใช้จ่ายได้เท่าไร
รับจ้างทำงานให้ ไม่ได้ซื้อวัสดุเอง เช่น ติดตั้งแอร์ ติดตั้งเครื่องทำน้ำอุ่น ล้างแอร์ โดยลูกค้าหรือบริษัทจัดหาของ
รวมกับเงินเดือน (ถ้ามี) ไม่เกิน 100,000 บาท
รับเหมางานโดยต้องลงทุนซื้อวัสดุส่วนสำคัญเอง นอกเหนือจากเครื่องมือ เช่น รับเหมาทาสี ปูกระเบื้อง ต่อเติม
หรือหักตามจริง (ต้องมีหลักฐานครบ)
มีรายได้เกินเท่านี้ ต้องยื่นแบบ
ต้องยื่นแม้คำนวณแล้วไม่ต้องเสียภาษีเพิ่ม เกณฑ์นับจากรายได้ทั้งปีก่อนหักค่าใช้จ่าย
| ลักษณะรายได้ | โสด | มีคู่สมรส |
|---|---|---|
| มีรายได้จากงานช่าง (40(2)–40(8)) ไม่ว่าจะมีเงินเดือนด้วยหรือไม่ | 60,000 บาท | 120,000 บาท |
| มีเงินเดือนอย่างเดียว (40(1)) | 120,000 บาท | 220,000 บาท |
ยื่นเมื่อไร ใช้แบบไหน
รายได้ ม.ค.–ธ.ค. ของปีก่อน
รายได้ ม.ค.–มิ.ย. ของปีนี้ (ช่างรับเหมา 40(7) ต้องยื่น)
ยื่นออนไลน์ทาง efiling.rd.go.th มักได้ขยายเวลาเพิ่มประมาณ 8 วัน ตรวจวันที่แน่นอนจากประกาศกรมสรรพากรทุกปี · ช่างค่าแรงอย่างเดียว (40(2)) ยื่นเฉพาะ ภ.ง.ด.90
คำนวณภาษีเองได้ใน 4 ขั้น
รายได้ทั้งปี
รวมค่างานที่ได้รับทุกงาน ทุกแหล่ง
− ค่าใช้จ่าย
40(2) 50% ไม่เกิน 100,000 · 40(7) เหมา 60%
− ค่าลดหย่อน
ส่วนตัว 60,000 และรายการอื่นที่มีสิทธิ์
× อัตราภาษี
เงินได้สุทธิ คิดตามขั้นบันไดในตารางด้านล่าง
อัตราภาษีขั้นบันได
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| เกิน 5,000,000 | 35% |
ค่าลดหย่อนที่ช่างใช้บ่อย
เงื่อนไขแต่ละรายการตรวจได้ที่ rd.go.th
ยื่นแล้วต้องจ่ายเพิ่ม หรือได้คืน?
ตัวเลขสมมติ เพื่อแสดงวิธีคิดเท่านั้น · ผู้มีรายได้ที่ไม่ใช่เงินเดือนตั้งแต่ 120,000 บาท ต้องเทียบกับ “วิธีที่ 2” (0.5% ของรายได้) แล้วเสียตามที่มากกว่า แต่ถ้าวิธีที่ 2 ได้ไม่เกิน 5,000 บาท ได้รับยกเว้น ระบบ e-Filing คำนวณให้อัตโนมัติ
ยื่นเองใน 5 ขั้น
เตรียมเอกสาร
เก็บเอกสารไว้อย่างน้อย 5 ปี เผื่อสรรพากรขอตรวจ
คำถามที่ช่างถามบ่อย
งานไม่ถูกหักภาษี ต้องยื่นไหม?
ต้องยื่น ถ้ารายได้ทั้งปีถึงเกณฑ์ การไม่ถูกหัก ณ ที่จ่ายแปลว่ายังไม่ได้จ่ายภาษีล่วงหน้าเลย ไม่ยื่นอาจโดนค่าปรับและเงินเพิ่ม
รับงานหลายที่ ต้องรวมไหม?
ต้องรวมรายได้ทุกแหล่งทั้งปี รวมถึงงานที่รับจากลูกค้าโดยตรงแม้ไม่ได้ถูกหักภาษี
ภาษีที่ต้องจ่าย ผ่อนได้ไหม?
ถ้าภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไปและยื่นภายในกำหนด ผ่อนชำระได้ 3 งวดเท่ากัน โดยไม่มีเงินเพิ่ม
รายได้เยอะ ต้องจด VAT ไหม?
ถ้ารายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับจากวันที่เกิน
ติดต่อเรา
02-821-6545
© 2026 www.q-changacademy.com
